9. ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ, ФИНАНСИРОВАНИЕ ТЕРРОРИЗМА И НАЛОГОВЫЕ УБЕЖИЩА

Published : Февраль 9, 2017  /  Updated : Август 13, 2019

9. ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ, ФИНАНСИРОВАНИЕ ТЕРРОРИЗМА И НАЛОГОВЫЕ УБЕЖИЩА

Настоящий раздел 9 необходимо рассматривать во взаимосвязи с разделом 10 «Торговые санкции».

9.1 Отмывание денег и финансирование терроризма

Мы стремимся полностью соблюдать все применимые законы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, действующие во всех странах мира.

Отмывание денег представляет собой процесс, посредством которого физическое лицо или организация стремятся придать доходам от преступной деятельности правомерный вид. Термин «отмывание денег» также иногда используется для обозначения процесса обработки доходов, которые возникают в результате совершения умышленных преступлений, в частности кражи, мошенничества или уклонения от уплаты налогов. «Стора Энсо» строго запрещает сознательное участие в сделках, которые способствуют отмыванию денег и финансированию терроризма или которые иным образом приводят к незаконному размыванию активов. Мы стремимся вести дела исключительно с клиентами, участвующими в законной коммерческой деятельности, со средствами, полученными из законных источников.

Сотрудники «Стора Энсо» играют ключевую роль в содействии Компании в выявлении отношений и сделок с клиентами, которые могут быть связаны с легализацией незаконно полученных денежных средств и финансированием терроризма. Такие отношения и сделки могут подвергнуть серьезной опасности доброе имя и репутацию Компании.

До начала сотрудничества и в ходе сотрудничества с поставщиком или клиентом необходимо принимать меры и задавать вопросы, направленные на выявление любых следующих фактов или видов деятельности, которые могут свидетельствовать об отмывании денег и/или финансировании терроризма:

  • клиент, агент или предполагаемый деловой партнер, который не желает предоставить полную информацию о компании или который предоставляет подозрительную информацию.
  • запросы на осуществление или получение платежей в наличной форме;
  • структурирование сделок в целях уклонения от обязанности по учету или предоставлению отчетности;
  • необычно благоприятные условия оплаты;
  • заказы или покупки, которые не соответствуют обычной коммерческой деятельности клиента;
  • требования осуществить платеж в пользу третьих лиц или принять платеж от третьих лиц;
  • необычный перевод денежных средств в страны или из стран, которые не связаны со сделкой;
  • необычно сложные структуры сделок или схемы платежей, которые не отражают реальных деловых целей; или
  • сделки с участием банков, расположенных в Странах налогового убежища (согласно определению в разделе 9.2.), или нелицензированных систем денежных переводов.

Если вам становится известно о какой-либо подозрительной деятельности, вы должны немедленно обсудить свои опасения с сотрудниками Юридического отдела. Вы должны приостановить сотрудничество или реализацию сделки, которые вызывают у вас подозрения в связи с отмыванием денег, до тех пор пока Юридический отдел не проведет расследование и не примет решения по данным подозрениям. Вы сможете продолжить сотрудничество или реализацию сделки только после получения подтверждения от Юридического отдела.

 Действие

  • Если вам становится известно о какой-либо подозрительной деятельности, вы должны немедленно обсудить свои опасения с сотрудниками Юридического отдела.

9.2 Сотрудничество с контрагентами, расположенными в Странах налогового убежища

«Стора Энсо» может вести дела с контрагентом, расположенным в Стране налогового убежища, только если коммерческая деятельность такого агента имеет правомерную цель и он имеет реальное местонахождение в данной стране.

По разным причинам коммерческого характера поставщик/клиент может учреждать юридические лица более чем в одной стране. Владение компанией в стране, в которой существуют льготные условия налогообложения или руководство которой неохотно идет на обмен налоговой информацией с другими странами, может также иметь правомерные основания коммерческого характера. В целях применения настоящей Политики «Стора Энсо» составила перечень некоторых стран, представляющих особые налоговые риски (Страна налогового убежища») (см. здесь). Перечень будет регулярно обновляться. Взаимодействие с контрагентом, расположенным в Стране налогового убежища, допускается только после успешного проведения теста на определение реального местонахождения. Платежи на счет в банке, расположенном в той или иной Стране налогового убежища, допускаются только в том случае, если соответствующий контрагент имеет реальное местонахождение в данной Стране налогового убежища.

Осуществление сделок или владение компанией в Стране налогового убежища либо покупка товаров или услуг у контрагента, расположенного в Стране налогового убежища не запрещаются. Тем не менее, поскольку некоторые компании используют Стране налогового убежища для налогового мошенничества, отмывания денег или других незаконных схем, для «Стора Энсо» (в случае ведения дел с такими контрагентами) существует повышенная угроза быть обвиненной в поддержке или даже участии в той или иной незаконной деятельности. В дополнение к возможным юридическим последствиям, участие в налоговом мошенничестве, отмывании денег или аналогичных видах деятельности могут привести к репутационному ущербу для «Стора Энсо». В целях соблюдения высоких этических стандартов «Стора Энсо» и предотвращения любого участия в незаконной деятельности «Стора Энсо» может вести дела с контрагентом (поставщиком или клиентом), расположенном в Стране налогового убежища, только если контрагент, расположенный в такой Стране налогового убежища, ведет деятельность в законных коммерческих целях и имеет реальное местонахождение в такой стране.

Процедура и правила проведения теста на определение реального местонахождения:

  1. Определить контрагента в Стране налоговогоубежища
    Если потенциальный контрагент находится в Стране налогового убежища или договор предполагает осуществление сделки с участием филиала, расположенного в Стране налогового убежища, вы обязаны выполнить тест на определение реального местонахождения.
  2. Заполнить форму теста по определению реального местонахождения
    Направить потенциальному контрагенту форму теста по определению реального местонахождения, размещенную здесь, для его заполнения контрагентом. На данном этапе оценка проводится самим потенциальным контрагентом и предусматривает указание характера своей деятельности и информации, необходимой для проверки реального местонахождения.
  3. Оценка
    Заполненная форма теста по определению реального местонахождения проверяется и оценивается операционной компанией (в частности, отделом закупок или продаж), которая намеревается начать сотрудничество с контрагентом. При проведении проверки применяется принцип «четырех глаз» (двойного контроля). Руководство по оценке формы теста по определению реального местонахождения размещено здесь. Если у вас возникают какие-либо вопросы или вам требуется помощь, вы можете обратиться в корпоративный отдел по налогамЕсли очевидно, что деятельность контрагента не соответствует нашим стандартами, или при наличии признаков такой деятельности компании «Стора Энсо» не должны начинать деловые отношения с такими контрагентами.
  4. Заключение договора
    Заключение договора с контрагентом, расположенным в Стране налогового убежища, допускается только после успешного проведения теста на определение реального местонахождения.
  5. Продолжение деловых отношений
    При наличии постоянных деловых отношений с контрагентом, расположенным в Стране налогового убежища, тест по определению реального местонахождения должен проводиться каждые два года.

 Действие

  • Перед привлечением контрагента, расположенного в одной или нескольких Странах налогового убежища, провести тест по определению реального местонахождения и продолжить процесс заключения договора только в случае успешного проведения такого теста.
  • Проводить тест по определению реального местонахождения по контрагентам, расположенным в одной или нескольких Странах налогового убежища, каждые 2 года.
  • Платежи на счет в банке, расположенном в той или иной Стране налогового убежища, допускаются только в том случае, если соответствующий контрагент имеет реальное местонахождение в данной Стране налогового убежища.